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2026-2028年度财务决算审计服务项目招标公告
（招标编号：0702-2640CITC7297） 项目所在地：北京市 一、招标条件本招标项目2026-2028年度财务决算审计服务项目， 招标项目资金来自企业自筹，出资比例100%。本项目已具备招标条件，现进行公开招标。 二、招标概况与招标范围2.1招标概况与招标范围： 本次选聘服务范围为集团公司及所属全级次企业。服务内容包括并不限于以下内容： （1）对集团公司及所属全级次企业进行年度财务决算相关审计业务，出具年度决算审计报告、审计情况说明、管理建议书； （2）按照国资委要求，对财务专项说明、境外子企业决算、资产减值核销、业绩考核完成情况等报告出具专项复核说明； （3）按照上市公司管理要求，对中盐内蒙古化工、红四方肥业等上市公司开展内部控制审计、非关联方资金占用审计、募集资金使用情况审计等并出具报告； （4）在国资委年度财务决算批复下达后1个月内，对审计范围内企业年度财务决算审计管理建议书披露问题、国资委年度财务决算会审及决算批复披露的问题、国家审计署审计发现的问题（如有）的整改情况配合进行专项审计调查； （5）协助审核审计范围内企业的国资委、财政部年度决算系统（久其），并配合通过国资委、财政部审核； （6）协助审核中盐内蒙古化工、红四方肥业等上市公司完成定期报告披露编制工作； （7）每年度财务决算审计完成1个月后，安排开展对审计范围内企业按照审计意见进行财务决算调整（账务调整）情况调查，于各年度6月底前配合核对是否账表一致； （8）2026-2028年度，每年度开展内控合规体系有效性监督评价及专项审计，对财务报告及非财务报告内控合规相关有效性发表审计意见，并向集团出具内控合规监督评价报告及审计报告，向企业单独分户出具专项审计鉴证报告。每年度监督评价范围须符合集团合并报表范围内企业资产总额及数量占比35%以上等相关要求，三年实现集团合并报表范围内企业监督评价全覆盖； （9）审计期间提供必要的增值服务。 2.2分年度工作安排： （1）2026年度：完成审计体系搭建与全级次企业现场审计，出具年度决算审计报告及各项专项复核说明； （2）2027年度：开展全级次企业现场审计并出具报告，开展整改情况专项审计调查； （3）2028年度：持续开展全级次企业现场审计并出具年度决算审计报告，配合国资委年度财务决算会审与决算批复； （4）服务期内各年度审计报告应于次年3月25日前出具；服务期届满时中标人应按招标人要求完成审计资料移交。 （5）2026-2028年内控合规体系有效性监督评价及专项审计交付物分别于次年1月31日前提供。 三、投标人资格要求（一）资质要求 1.工商登记为企业法人或其他组织，具有独立承担民事责任的能力，须提供有效的营业执照复印件或扫描件；如有工商变更情形，须提供行政机构出具的工商变更证明； 2.具备《会计师事务所执业证书》，并具备证券审计业务资格。须提供相应的资质证明。 （二）信誉要求 1.会计师事务所资信优良，自2023年1月1日至今，不存在因违法违规行为受到暂停部分业务或全部经营业务、责令停业等行政处罚，尚未完成整改、恢复业务资质的；或因承担中央企业审计业务受到上述行政处罚后恢复业务资质未满36个月的；自2023年1月1日至今，不存在因承担中央企业审计业务收到警告、罚款、没收违法所得等行政处罚三次（含）以上的。不存在国务院国资委认定为不适当审计机构的情形。 2.须提供以下三类信誉截图： （1）投标人未列入市场监督总局国家企业信用信息公示系统企业异常名录或严重违法失信企业名单（http:// /index.html），提供网站查询截图； （2）投标人未列入“信用中国”网 失信惩戒名单，提供网站查询截图； （3）投标人未列入最高法中国执行信息公开网（zxgk.court.gov.cn）的失信被执行人清单，提供网站查询截图。 （三）业绩要求 投标人应具有丰富的中央企业年度财务决算业务类及内控类项目审计经验（主审或全审），应至少提供2023年1月1日至今至少5项业绩证明【需提供合同（包括首页、签字盖章页、主要服务内容页）等证明材料，涉密部分可不显示】。 （四）人员要求 投标人注册会计师人数不得少于300名，拟派项目主要负责人（项目总负责人和项目现场负责人）应具备注册会计师资格，具有丰富的中央企业年度财务决算业务类项目审计经验，须附注册会计师证书和近3个月内任意1个月的社保证明。 （五）其他要求 1.根据中国注册会计师协会最新公布的会计师事务所综合评价排名前百家信息表，应当属于全国会计师事务所综合评价排名前20名，投标人须提供相应截图。 2.单位负责人为同一人或存在控股、管理关系的不同投标人，不得同时参加本项目投标。 3.投标人及项目团队满足审计独立性、服务年限轮换、执业年限轮换监管相关要求，投标人需提供承诺函，详见格式7-1-（8）。 4.不得转包、违法分包审计业务，严格执行保密及数据安全管理规定。 四、 推荐资讯
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